Financiën

Exploitatie

De realisatie laat een positief resultaat zien van € 855.000 ten opzichte van een begroot nihil resultaat in het Jaarplan.

Baten
De baten zijn voornamelijk hoger dan begroot door:

• de inspanningen op de projecten samen met UBR Personeel voor het CSO platform en InBeeld/Arbeidsjuridisch,
• het programma Roosterplanning voor de uitvoeringsorganisaties Rijk en
• de implementatie van de nieuwe rechtspositie van de rijksambtenaren.

Hogere baten komen ook door:

• de 1 op 1 doorbelasting van leverancierskosten die gemaakt worden bij de aanmaak van rijkspassen en
• de aansluiting van nieuwe deelnemers op de dienst Rijkspas/RIdM.

Daarnaast konden we van de voorzieningen, ter dekking van personele regelingen en dubieuze debiteuren, bedragen laten vrijvallen in verband met lagere gerealiseerde personele kosten en toch nog ontvangen gelden op afgeschreven vorderingen.

Lasten
De totale personele lasten zijn per saldo op het niveau van het jaarplan. P-Direkt heeft ongeveer € 1,5 mln. besteed aan extra inhuur in het kader van de projecten en ongeveer € 1,5 mln. minder besteed aan kosten van ambtelijk personeel. Dit komt door de lagere out-of pocket kosten van opleidingen en doordat de formatie van IT-personeel onderbezet bleef.

De materiële kosten vallen € 0,5 mln. hoger uit door inkoop op projecten en pasproductie- en aansluitingskosten voor de maatwerkdienst Rijkspas/RIdM.
De afschrijvingskosten zijn ongeveer € 0,5 mln. hoger door overboeking met ingang van 1 januari 2019 van investeringen Optimaal Verbinden van activa in aanbouw naar immateriële vaste activa en de start van afschrijving op nieuwe investeringen 2019.   

Ook heeft P-Direkt een voorziening dubieuze debiteuren getroffen voor een aantal oude openstaande rekeningen en rekeningen waarvan de onderliggende contractvorming niet eenduidig is. Hierdoor is discussie over de juistheid ontstaan. Ook is een voorziening getroffen ter dekking van mogelijke claims van afnemers in verband met gederfd loonkostenvoordeel als gevolg van een fout van P-Direkt.

Balans per 31 december 2019

Activa
De immateriële activa betreffen de in eigen beheer gebouwde P-Direktsystemen zoals de personeelsinformatie-applicatie SAP HR en de salarisverwerkingapplicatie SAP Payroll. Recente toevoegingen zijn het programma optimaal verbinden (POV), de Centrale Archiefservice (CAS) en de overgang van het SAP Beheer naar SSC-ICT (ODC).

Deze investeringen zijn bijna volledig gefinancierd door de leenfaciliteit van het ministerie van Financiën. Jaarlijks schrijft P-Direkt ongeveer net zo veel af als wat wordt afgelost.

P-Direkt heeft in 2019 geïnvesteerd in de aanschaf van SAP Licenties Flexbenefits voor Individueel Keuze Budget, SAP Business Objects en de vervanging van de carrièresites van de overheid (het CSO-platform).

Van de in 2019 geplande investeringen in het verbeteren van de dienstverlening is een deel uitgesteld, zoals de beoogde doorontwikkeling op de Sap-HANA licenties, om de ict-leverancier de tijd te geven het huidige beheer op orde te brengen.

Debiteuren en overige vorderingen en overlopende activa
De post debiteuren betreft de gefactureerde, nog te ontvangen bedragen voor verrichte diensten en leveringen. Er is een voorziening getroffen voor vorderingen die als moeilijk inbaar worden aangemerkt.
De post overige vorderingen en overlopende activa betreft voornamelijk vooruitbetaalde onderhoudskosten 2020 en volgende jaren van licenties.

Liquide middelen
Alle tegoeden van P-Direkt worden aangehouden bij de Rijkshoofdboekhouding (RHB).

De stand per 31-12-2019 van de rekening-courant RHB is lager dan per 31-12-2018. Daartegenover staat een daling van de kortlopende schulden en een stijging van de kortlopende vorderingen.

Eigen vermogen
De Regeling Agentschappen stelt dat het een baten-lastenagentschap is toegestaan om reserves tot een bedrag van 5% van de gemiddelde jaaromzet over de afgelopen drie jaar aan te houden. De gemiddelde jaaromzet komt ultimo 2019 uit op € 4,7 mln. .

Met het resultaat van 2019 wordt deze maximaal toegestane reserve met € 0,349 mln. overschreden. Dit bedrag zal in 2020 aan de eigenaar worden overgedragen.  
 

Voorzieningen
De voorzieningen en de mutaties op de voorzieningen worden in het voorgaande hoofdstuk toegelicht onder de posten Baten en Lasten. 

Leningen, crediteuren en overige verplichtingen en overlopende passiva
De post leningen bestaat uit de leningen ter financiering van de licenties, de dienstverleningssystemen en de softwareontwikkeling.

De facturen die zijn opgenomen onder de post crediteuren per ultimo 2019 zijn nagenoeg allemaal in de eerste weken van 2020 betaald. Onder de post overige verplichtingen en overlopende passiva zijn opgenomen de aflossingsverplichting 2020, vooruit ontvangen gelden ter dekking van programmakosten 2020 en volgende jaren, de nog te ontvangen kostenfacturen 2019 en de verplichting uit hoofde van vakantiegeld, dagen en eindejaarsuitkering personeel.

Efficiency en Doelmatigheid

Doelmatigheid
P-Direkt streeft naar operational excellence gecombineerd met customer intimacy (maximale afstemming op de behoefte van de gebruiker). Hierbij zet P-Direkt onder de noemer P-Lien (de P-Direktvariant van Lean) de Leanfilosofie en methodiek in als basis voor continu verbeteren.

Efficiency
P-Direkt heeft zich bij de centralisering van het budget basisdienstverlening gecommitteerd aan een jaarlijkse daling van de doorbelasting met 1,5% tot en met het jaar 2019.

Omdat bij de centralisatie van de budgetten POV en CAS geen efficiencytaakstelling was afgesproken heeft P-Direkt in met de Centraal Opdrachtgever afgesproken op de totale dienstverlening een efficiency van 1% te realiseren: in absolute termen zo’n € 1 miljoen. Daarnaast is met de centraal opdrachtgever een incidentele absolute korting op het tarief afgesproken in verband met lagere investeringen in de (door)ontwikkeling van de dienstverlening.

Optimaal beheer bedrijfsvoering
P-Direkt geeft uitvoering aan de doelmatigheidseis door bij een kwalitatief goede dienstverlening:

• te sturen op een optimaal contractmanagement binnen de dienstverlening met leveranciers en afnemers, onder andere door bij leveranciers afspraken te maken om de dienstverlening jaarlijks goedkoper te leveren;
• te sturen op het niveau van kostprijzen om inzichtelijkheid te bieden in het kostenverloop en de resultaten van de dienstverlening.

P-Direkt stuurt op een percentage van maximaal 20% indirecte medewerkers. In 2019 was dit 18,6%. Dat is 0,7 procentpunt lager dan in 2018 vanwege de uitbreiding van de ambtelijke capaciteit voor functioneel beheer en ontwikkeling.

Doelmatigheidsindicatoren 2019 Baten-Lastenagentschap P-Direkt

In 2019 hebben ruim 3.000 meer dan begrote departementale medewerkers dienstverlening ontvangen voor dezelfde absolute doorbelasting. Dat verklaart de daling van de kostprijs per product tov de begroting, waarmee een extra efficiency van 2,6% wordt gerealiseerd.

De stijging van het aantal fte komt door de verambtelijking van het functioneel beheer bij DVS en de uitbreiding van maatwerk dienstverlening. In 2019 is er sprake van een ambtelijke bezetting van 96% doordat de nieuwe it-vacatures lastig te vervullen zijn.